In den letzten Jahren ist das Bewusstsein für Nachhaltigkeit in der Geschäftswelt zunehmend in den Mittelpunkt gerückt. Dabei geht es längst nicht mehr nur um eine ethische Verantwortung – denn Kunden, Geschäftspartner und die Gesetzgebung fordern von Unternehmen, in ihre Nachhaltigkeitsbemühungen zu intensivieren.
Auch die BaFin stellt nun Mindestanforderungen an Institute hinsichtlich des Umgangs mit ESG-Risiken bei der Kreditvergabe. Eine Studie der PPI AG zeigt, dass Umweltrisiken aktuell die größte Rolle in der Bewertung spielen, wobei Faktoren wie Energieeffizienz, Ressourcenverbrauch und Treibhausgasemissionen besonders häufig einbezogen werden.
Finanzinstitute sind dazu angehalten, eine ausreichende Kapitaldeckung zur Absicherung gegen jene Risiken sicherzustellen, weshalb ein effektives ESG-Risikomanagement für die BaFin besonders wichtig ist. Folgende ESG-Risiken werden von Kreditinstituten zur Risikoklassifizierung berücksichtigt:
⚠️ Transitorische Risiken, die in Verbindung mit dem Übergang zu einer kohlenstoffarmen Wirtschaft entstehen, worunter u.a. operationelle und Reputationsrisiken fallen. Beispielsweise zählt hierzu das Risiko höherer Investitionskosten, die aufgrund verschärfter Umweltanforderungen entstehen können.
⚠️ Physische Risiken, wozu beispielsweise durch den Klimawandel verursachte Naturkatastrophen zählen. Dabei wird derzeit vor allem akuten physischen Risiken, ausgelöst durch Stürme, Fluten oder Extremtemperaturen, Gewicht beigemessen.
🔍 Worauf es jetzt ankommt: Durch diese Entwicklungen wird die Fähigkeit, ESG-Risiken effektiv zu managen und transparent darzustellen, zum entscheidenden Faktor bei Kreditverhandlungen für Unternehmen. Kreditnehmer/innen müssen zukünftig relevante Nachhaltigkeitsdaten vorweisen können, die für eine angemessene Beurteilung der entsprechenden Risiken essenziell sind.
Eine proaktive Herangehensweise ist erforderlich, um den neuen Standards gerecht zu werden. Falls Sie daher Unterstützung bei der Vorbereitung auf die Prüfung der Nachhaltigkeitsrisiken Ihres Unternehmens benötigen, kontaktieren Sie uns gerne. 📩
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